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Schnellrechner mit Standardwerten oder Detailrechner mit allen Annahmen und einer Jahresübersicht für fünf Jahre.
Eingaben und Ergebnis
Prima Solo mobil · Boddenblick · Kauf inkl. Grundstück · 117.000 €: Cashflow vor Steuern, Summe Jahr 1 bis 3 + 11.092 €, Ergebnis nach Steuern + 32.140 €
Prima Solo mobil · Boddenblick · Kauf inkl. Grundstück · 117.000 € netto
Unverbindliche Modellrechnung, keine Rechts- oder Steuerberatung
Alle Ergebnisse beruhen auf angenommenen Werten und sind keine zugesicherten Eigenschaften. Die Prima Tiny GmbH erbringt keine Steuer-, Rechts- oder Finanzberatung. Bitte lass alle Angaben, insbesondere zu Abschreibungen und Steuereffekten, von deinem Steuerberater prüfen.
Beispielwerte zur Veranschaulichung, keine Prognose und keine Steuerberatung. Ob und in welcher Höhe Abschreibungen und Steuervorteile im Einzelfall möglich sind, klärt dein Steuerberater.
Modellwerte, keine Prognose: Auslastung 35 / 50 / 55 % in Jahr 1 bis 3, Steuersatz 42 %, beim Kauf 8 % Kaufnebenkosten. Gerechnet mit Nettopreisen, weil bei Vermietung die Vorsteuer erstattet wird.
| Mieteinnahmen netto | 59.696 € |
| − Provision, Betriebskosten | 20.366 € |
| − Zins und Tilgung | 28.238 € |
| = Cashflow vor Steuern | 11.092 € |
| + Steuereffekt, Summe Jahr 1 bis 3 (Modell) | 21.048 € |
| = Ergebnis nach Steuern | 32.140 € |
| Art | Jahr 1 | Jahr 2 | Jahr 3 |
|---|---|---|---|
| vor Steuern | 4,4 % | 19,2 % | 20,3 % |
| nach Steuern | – | 16,1 % | 12,3 % |
Eigenkapitalrendite = jährlicher Cashflow geteilt durch dein eingesetztes Eigenkapital. Im 1. Jahr steht nach Steuern keine Prozentzahl, sondern der Steuereffekt Jahr 1 in Euro: 23.841 € (Modell). Zusätzlich tilgst du in drei Jahren rund 15.258 € Darlehen.
Annahmen dieser Modellrechnung
- Eigenkapital
- 20 % (im Detailrechner änderbar)
- Darlehen
- 15 Jahre zu 4,5 % Sollzins
- Kaufnebenkosten
- 8 %
- Auslastung
- 35 % im 1., 50 % im 2., 55 % ab dem 3. Jahr
- Preis pro Nacht
- 125 € inkl. USt.
- Betriebskosten
- 1.800 € pro Jahr ab dem 3. Jahr
- Prima Vermietung
- 20 / 25 / 30 % der Nettomiete, zzgl. USt.
- Endreinigung
- zahlt der Gast, sie belastet die Rechnung des Eigentümers nicht
- Steuern
- Steuereffekt eingerechnet, Steuersatz 42 %
- Abschreibung
- bewegliches Wirtschaftsgut: Sonder-AfA 40 % und degressive AfA 30 %
- Grundstück ohne AfA
- 34.000 €
Woher die Standardwerte kommen
- Preis pro Nacht: Boddenblick 125 € (Erfahrungswert aus dem Resort), Kosenowsee 125 € (von Boddenblick übertragen), Dranske 164 € (Marktwert Ostsee im Sommer 2025), Scharmützelsee 145 € (wegen der besonderen Lage bewusst über dem Durchschnitt in Bad Saarow von 75–140 €)
- Größere Modelle: Aufschlag von 10 bis 60 % auf den Preis pro Nacht
- Grundstücksanteil beim Kauf: 34.000 € in Boddenblick und am Kosenowsee, 75.000 € in Dranske und am Scharmützelsee
- Darlehen über 15 Jahre zu 4,5 %, Auslastung 35 % im ersten, 50 % im zweiten und 55 % im dritten Jahr, Steuersatz 42 %
- Sonder-AfA und Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) sind nur unter Voraussetzungen möglich: Nutzung im Betrieb mit Beherbergung, Gewinngrenze nach § 7g EStG nicht überschritten, Tiny House als bewegliches Wirtschaftsgut (nur mobile Modelle). Ob das bei dir zutrifft, prüft dein Steuerberater.
Mobile Modelle und Abschreibung
Mobile Tiny Houses können steuerlich als bewegliche Wirtschaftsgüter gelten. Das kann schnellere Abschreibungen ermöglichen als bei klassischen Immobilien; ob das in deinem Fall zutrifft, klärt dein Steuerberater. Die steuerlichen Vorteile gelten nur bei Nutzung zum Zwecke der Beherbergung.
§ 7g Abs. 5 EStG
Sonderabschreibung 40 %
Zusätzlich im ersten Jahr, kombinierbar mit dem Investitionsabzugsbetrag.
§ 7g Abs. 1 EStG
Investitionsabzugsbetrag bis 50 %
Bis zu 3 Jahre vor der Investition als gewinnmindernde Betriebsausgabe.
§ 7 Abs. 2 EStG
Degressive AfA bis 30 %
Jährlich vom Restwert, maximale Entlastung in den Anfangsjahren.
Keine Rechts- oder Steuerberatung
Die Prima Tiny GmbH erbringt keine Rechts- oder Steuerberatung. Ob die genannten Abschreibungen in deinem Fall möglich sind, hängt von deinen persönlichen Verhältnissen ab und muss von deinem Steuerberater geprüft werden.
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